SCOR모형을 활용한 상호저축은행 조기경보시스템 연구
A Study on Early Warning System - An Application of SCOR system to Korean Mutual Savings Banks -
김영기(금융감독원); 정신동(금융감독원)
19권 1호, 33~68쪽
초록
본 연구는 미국 예금보험공사(FDIC)의 SCOR모형을 응용하여 우리나라의 부실징후 상호저축은행을 조기에 판별하기 위한 조기경보모형을 개발하는 것을 목표로 하고 있다. 본 연구의 주요내용은 다음과 같다. 첫째, SCOR모형에 사용되는 종속변수(CAEL평가등급) 및 설명변수(23개 재무지표)에 대하여 구체적으로 설명하고, 모형의 추정결과에 대한 해석을 제공하였다. 둘째, 부실징후 상호저축은행의 판단기준을 제시하고, SCOR모형의 부실예측능력을 분석하였다. 셋째, 부실징후의 주요 원인으로 작용하는 문제재무지표의 식별방법을 설명하고, 동 식별결과가 상호저축은행의 영업행태와 관련하여 주는 시사점을 정리하였다. 추정모형이 CAEL등급을 정확하게 추정할 확률은 평균 64% 수준이었으며, 추정모형의 부실은행 판별능력은 68% 수준인 것으로 나타났다. 문제재무지표는 BIS기본자본비율 및 연체대출비율 등 4개 지표인 것으로 나타났는데, 이는 자본적정성 및 자산건전성의 악화가 저축은행 부실화의 주요 원인으로 작용함을 시사하는 것이다.
Abstract
The aim of this paper is to develop an early warning system to identify mutual savings banks that are likely to deteriorate in safety and soundness. The early warning system developed in this paper is based on the FDIC's SCOR system. The main contents of this paper are as follows: first, it explains, in detail, dependent variables (CAEL ratings) and explanatory variables (23 financial ratios), and provides an analytical explanation of the estimated results; second, it presents the criteria used in identifying potential problem banks, and examines the SCOR model in identifying those problem banks; third, it explains how to identify financial ratios that are responsible for the poor performance of problem banks; and finally, it gives suggestions to promote the forecasting ability of the SCOR model.
- 발행기관:
- 사단법인 한국금융연구원
- 분류:
- 경제학